Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalys för kommunkoncernen
mnkr	Not	Kommunen 2022-12-31	Kommunen Budget 2022	Kommunen 2021-12-31	Koncernen 2022-12-31	Koncernen 2021-12-31
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Periodens resultat före skatt		100,1	-7,8	83,7	238,2	219,5
Justering för av- och nedskrivningar	3	37,5	34,6	31,9	252,7	223,4
Justering för gjorda avsättningar	17, 18	15,2	6,0	11,5	13,2	12,9
Justering för övr. poster som ej ingår i kassaflödet		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Reavinster hänförligt till investeringsverksamheten		0,0	0,0	0,0	0,0	-0,6
Omklassificeringar		0,0	0,0	0,0	-112,1	-14,6
Reaförluster		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Betald skatt		0,0	0,0	0,0	-5,3	-6,8
Kassaflöde före förändring av rörelsekapital		152,8	32,8	127,1	386,7	433,8
Ökning (-)/minskning (+) förråd och varulager	13	-8,0	0,0	-4,2	-11,4	-5,2
Ökning (-)/minskning (+) kortfristiga fordringar	14	-83,2	79,9	-17,7	-106,5	-32,8
Ökning (+)/minskning (-) kortfristiga skulder	20	9,7	16,3	-10,9	14,4	-4,0
Kassaflöde från den löpande verksamheten		71,2	129,0	94,3	283,2	391,8
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Avyttring av immateriella anläggningstillgångar	9	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Förvärv av materiella anläggningstillgångar	10, 11	-63,9	-61,4	-64,1	-372,4	-442,4
Avyttring av materiella anläggningstillgångar	10, 11	0,0	0,0	0,0	7,2	6,6
Avyttring av finansiella anläggningstillgångar	12	0,0	-69,6	0,0	0,0	0,0
Förvärv av finansiella anläggningstillgångar	12	-7,6	0,0	-29,6	-4,5	-0,1
Investeringsbidrag		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Försäljning av investeringsbidrag		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Kassaflöde från investeringsverksamheten		-71,5	-131,0	-93,7	-369,7	-435,9
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Upptagna lån (+) och amortering av skuld (-)		0,0	0,0	0,0	86,3	44,9
Övriga finansiella poster		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		0,0	0,0	0,0	86,3	44,9
ÅRETS KASSAFLÖDE		-0,3	-2,0	0,6	-0,2	0,8
Likvida medel
Likvida medel vid periodens början		2,0	2,0	1,4	2,2	1,4
Likvida medel vid periodens slut		1,6	0,0	2,0	2,0	2,2

Noter som hänvisas till i kassaflödesanalysen

3 Avskrivningar
mnkr	kommunen 2022-12-31	kommunen 2021-12-31	koncernen 2022-12-31	koncernen 2021-12-31
Avskrivning immateriella tillgångar	-	-	0,4	0,9
Avskrivning byggnader och anläggningar	21,8	20,0	140,6	133,0
Avskrivning maskiner och inventarier	8,8	8,3	89,0	85,9
Nedskrivningar	6,9	3,6	22,7	3,6
Summa	37,5	31,9	252,7	223,4

Tillbaka till kassaflödesanalysen

9 Immateriella tillgångar
mnkr	kommunen 2022-12-31	kommunen 2021-12-31	koncernen 2022-12-31	koncernen 2021-12-31
Ingående bokfört värde	0,0	0,0	1,4	2,3
Årets investeringar	0,0	0,0	0,0	0,0
Årets avskrivningar	0,0	0,0	-0,4	-0,9
Utrangering/ försäljning/ nedskrivning	0,0	0,0	0,0	0,0
Överföring från/till annat slag av tillgång	0,0	0,0	0,2	0,0
Utgående bokfört värde	0,0	0,0	1,2	1,4

Linjär avskrivning tillämpas. Avskrivningstider 10 år.

Tillbaka till kassaflödesanalysen

10 Mark, byggnader, tekniska anläggningar
mnkr	kommunen 2022-12-31	kommunen 2021-12-31	koncernen 2022-12-31	koncernen 2021-12-31
Ingående bokfört värde	456,6	428,8	4 944,7	4 711,5
Årets investeringar	53,8	51,3	272,0	369,4
Årets investeringsbidrag	0,0	-0,2	0,0	-0,2
Årets avskrivningar	-21,9	-20,0	-163,4	-133,0
Realisationsvinst			0,0	0,0
Försäljningar/ utrangeringar	-6,8	-3,3	-4,3	-3,0
K3 effekt			0,0	0,0
Överföring från/till annat slag av tillgång	0,0	0,0	13,3	0,0
Utgående bokfört värde	481,8	456,6	5 062,3	4 944,7
Anskaffningsvärden	1 175,5	1 134,4	8 178,0	7 906,2
Ackumulerade av- och nedskrivningar	-693,6	-677,8	-3 115,7	-2 961,5
Redovisat värde	481,8	456,6	5 062,3	4 944,7

Linjär avskrivning tillämpas. Genomsnittlig nyttjandeperiod: Toppbeläggningar: 15 år, bärlager 33 år, parker 25 år, hamnar och farleder 15-50 år

Tillbaka till kassaflödesanalysen

11 Maskiner och inventarier
mnkr	kommunen 2022-12-31	kommunen 2021-12-31	koncernen 2022-12-31	koncernen 2021-12-31
Ingående bokfört värde	56,8	52,6	120,0	124,7
Årets investeringar	10,1	12,8	100,4	73,2
Årets avskrivningar	-8,7	-8,3	-89,0	-85,9
Statsbidrag/EU-bidrag			0,0	0,0
Finansiell leasing			0,0	0,0
Utrangering/ försäljning/ nedskrivning	-0,1	-0,3	-2,8	-6,6
Överföring från/till annat slag av tillgång			98,6	14,6
Statsbidrag/EU-bidrag			0,0	0,0
Utgående bokfört värde	58,1	56,8	227,2	120,0
Anskaffningsvärden	175,2	165,4	595,4	426,2
Ackumulerade av- och nedskrivningar	-117,1	-108,5	-368,2	-306,2
Redovisat värde	58,1	56,8	227,2	120,0

Linjär avskrivning tillämpas. Genomsnittlig nyttjande period möbler och inventarier 12 år, större fordon till exempel brandbilar 15-20 år.

Tillbaka till kassaflödesanalysen

12 Finansiella anläggningstillgångar
Anläggningstillgång	org.nr	röstandel %	kommunen 2022-12-31	kommunen 2021-12-31
AKTIER KONCERNBOLAG
Västervik Resort AB	556735-7727	100	30,0	30,0
Västerviks Kommuns Förvaltning AB	556528-1416	100	252,6	252,6
Västervik Biogas AB	556751-2941	100	0,0	0,0
ÖRVIGA AKTIER/ANDELAR
Andelskapital Kommuninvest			22,8	21,0
Övriga aktier/andelar			9,4	9,4
Lån Västerviks Kommuns Förvaltning AB			265,6	259,8
Västerviks Bostads AB			400,0	400,0
Lån Västervik Resort AB			0,0	0,0
Regionförbundet, förskotteringslån			0,0	0,0
Övriga externa lån			0,0	0,0
Redovisat värde vid årets slut			980,4	972,8

Tillbaka till kassaflödesanalysen

13 Förråd och lager
mnkr	kommunen 2022-12-31	kommunen 2021-12-31	koncernen 2022-12-31	koncernen 2021-12-31
Övrigt lager	0,5	0,1	25,8	21,3
Exploateringsfastigheter industri
Ingående värde	8,5	4,3	8,5	4,3
Årets anskaffningar	7,0	4,2	7,0	4,2
Försäljningar under året	0,0	0,0	0,0	0,0
Flyttade från anläggningstillgångar	0,0	0,0	0,0	0,0
Utgående värde	15,4	8,5	15,4	8,5
Summa lager	16,0	8,5	41,2	29,8

Tillbaka till kassaflödesanalysen

14 Fordringar
mnkr	kommunen 2022-12-31	kommunen 2021-12-31	koncernen 2022-12-31	koncernen 2021-12-31
Kundfordringar	16,2	14,6	42,8	37,3
Statsbidrag/EU-bidrag	0,0	0,0	0,0	0,0
Skattefordringar	96,2	21,6	104,4	6,4
Förskottsbetalda kostnader, upplupna intäkter	128,7	132,2	119,2	114,8
Övriga kortfristiga fordringar	152,3	141,4	193,2	194,6
Summa fordringar	393,4	309,9	459,6	353,1

Tillbaka till kassaflödesanalysen

17 avsättningar till pensioner

intjänade fr.o.m 1998-01-01

	kommunen 2022-12-31	kommunen 2021-12-31
FÅP/KÅP	86,6	84,0
EB/BP	2,9	2,5
SAP/SÅP	14,9	14,9
IPR 97	0,0	0,1
VP/SAPök	18	16,1
Avsättning för särskild löneskatt	29,6	28,5
Summa	151,7	145,9
*Aktualiseringsgrad*	98%	98%

Poster som förändrat pensionsskulden

Avsättningen

Ingående avsättning	145,9
Pensionsutbetalningar	-5,7
Nyintjänad pension	4,8
Ränte- och basbeloppsuppräkning	2,9
Byte av tryggande	0,0
Förändring av löneskatten	1,1
Ändring av försäkringstekniska grunder	0,0
Övrigt	2,6
Utgående avsättning	151,7

Kommunen tillämpar KPRF 1983 med begränsningen att visstidspension utgår först från och med 55 års ålder. För hel pension är erforderlig tjänstetid 12 år. Kommunen har pensionsåtaganden för två tidigare kommunalråd med 3/12 av full tjänstetid efter en mandatperiod vardera. Dessutom föreligger treårigt åtagande om visstidspension enligt särskilt avtal för en anställd i kommunen.

Tillbaka till kassaflödesanalysen

18 Andra avsättningar
mnkr	kommunen 2022-12-31	kommunen 2021-12-31	koncernen 2022-12-31	koncernen 2021-12-31
Andra avsättningar	0,0	0,0	11,5	17,6
Deponiavsättning vid årets början	44,6	47,2	44,6	47,2
avsättningar under perioden	10,0	0,0	10,0	0,0
ianspråktagna belopp under perioden	-0,5	-2,7	-0,5	-2,7
outnyttjat, återfört under perioden
förändring av nuvärdet
Utgående avsättning	54,0	44,6	65,6	62,1

Avsättningen deponi avser kostnader för återställande av den gamla deponin på Målserum. Tillstånd att deponera på den gamla deponin på Målserum upphörde 2008-12-31. Kostnaden omfattar bland annat planering, projektering och sluttäckning av den gamla deponin, åtgärdande av skador i mark och grundvatten, övervakning och efterkontroll av den sluttäckta deponin, omhändertagande av lakvatten samt andra eventuella miljörelaterade skador orsakade av den gamla deponin. Uttag görs löpande från fonden för de åtgärder som behöver vidtas. Under 2009 startades två nya konton för avsättning som avser de två deponier som nu är i drift: Avsättning deponi klass 1 (farligt avfall) under perioden 0 kr samt Avsättning deponi klass 2 (icke farligt avfall) 0 kr. Det finns osäkerhet kring återstående kostnader för sluttäckning av deponin och avsättningen prövas årligen. En revidering av återställningskostnaden har gjorts per 2022-12-31, vilket medförde en ytterligare avsättning på 10,0 mnkr.

Tillbaka till kassaflödesanalysen

20 kortfristiga skulder
mnkr	kommunen 2021-12-31	kommunen 2020-12-31	koncernen 2021-12-31	koncernen 2020-12-31
Leverantörsskulder	152,5	140,8	189,8	186,5
Kortfristiga skulder till kreditinstitut	,	,	0,0	0,0
Moms och punktskatter	3,0	1,3	3,0	1,3
Personalens skatter,avgifter o löneavdrag	58,1	56,0	58,1	56,0
Övriga kortfristiga skulder	12,7	12,6	60,4	17,4
Uppl. kostnader, förutbetalda intäkter	265,2	269,9	333,3	369,0
Summa kortfristiga skulder	491,5	480,6	644,6	630,2