Noter
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Försäljningsintäkter |
15,4 |
18,3 |
105,6 |
119,4 |
| Taxor och avgifter |
104,5 |
105,8 |
385,0 |
389,0 |
| Hyror och arrenden |
58,6 |
59,8 |
244,2 |
258,1 |
| Bidrag |
234,4 |
203,9 |
234,4 |
203,9 |
| Försäljning av verksamhet och konsulttjänster |
28,4 |
29,5 |
28,4 |
29,5 |
| Realisationsvinster |
5,4 |
5,0 |
5,4 |
5,0 |
| Försäkringsersättning |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
1,4 |
| Aktiverat eget arbete |
0,6 |
1,0 |
22,0 |
21,1 |
| Övriga intäkter |
0,2 |
0,0 |
9,7 |
9,6 |
| Summa |
447,5 |
423,3 |
1 034,7 |
1 037,0 |
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Löner och sociala avgifter |
1 514,0 |
1 485,5 |
1 753,6 |
1 695,6 |
| Pensionskostnader |
152,9 |
140,7 |
168,7 |
156,9 |
| Inköp av anläggnings- och underhållsmaterial |
1,3 |
0,7 |
1,3 |
0,7 |
| Bränsle, energi och vatten |
13,1 |
15,5 |
13,1 |
14,6 |
| Köp av huvudverksamhet |
280,6 |
266,2 |
280,6 |
266,2 |
| Lokal- och markhyror |
293,4 |
280,8 |
293,4 |
11,4 |
| Övriga tjänster |
205,7 |
185,8 |
205,7 |
185,8 |
| Varav räkenskapsrevision |
0,0 |
0,3 |
0,0 |
|
| Lämnade bidrag |
78,1 |
78,3 |
78,1 |
78,3 |
| Realisationsförluster och utrangeringar |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2,9 |
| Bolagsskatt |
|
0,0 |
29,8 |
30,7 |
| Övriga kostnader |
151,0 |
123,6 |
82,2 |
413,0 |
| Summa verksamhetens kostnader |
2690,0 |
2 577,0 |
2906,4 |
2 855,9 |
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Avskrivning immateriella tillgångar |
- |
- |
0,9 |
0,9 |
| Avskrivning byggnader och anläggningar |
17,6 |
16,0 |
190,3 |
176,8 |
| Avskrivning maskiner och inventarier |
7,3 |
5,9 |
22,0 |
20,0 |
| Nedskrivningar |
0,9 |
11,5 |
0,9 |
11,5 |
| Summa |
25,8 |
33,4 |
214,0 |
209,1 |
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Årets preliminära skatteinbetalningar |
1 614,4 |
1 603,8 |
1 614,4 |
1 603,8 |
| Prognos slutavräkning innevarande år |
-26,3 |
-15,8 |
-26,3 |
-15,8 |
| Slutavräkningsdiff föregående år |
-9,0 |
0,9 |
-9,0 |
0,9 |
| Summa |
1 579,2 |
1 588,9 |
1 579,2 |
1 588,9 |
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Inkomst-utjämningsbidrag |
445,9 |
438,8 |
445,9 |
438,8 |
| Kommunal fastighetsavgift |
85,1 |
82,1 |
85,1 |
82,1 |
| Bidrag för LSS-utjämning |
46,1 |
46,5 |
46,1 |
46,5 |
| Kostnadsutjämning |
2,3 |
-7,4 |
2,3 |
-7,4 |
| Regleringsbidrag |
37,6 |
25,8 |
37,6 |
25,8 |
| Strukturbidrag |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Generella bidrag från staten |
79,5 |
18,9 |
79,5 |
18,9 |
| Summa |
696,5 |
604,7 |
696,5 |
604,7 |
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Räntor från koncernföretag |
9,5 |
10,0 |
0,0 |
0 |
| Borgensavgift |
13,7 |
13,2 |
0,0 |
0 |
| Utdelning på aktier och andelar |
1,9 |
5,1 |
2,0 |
5,1 |
| Övriga finansiella intäkter |
3,2 |
3,2 |
3,5 |
1,7 |
| Summa |
28,4 |
31,4 |
5,5 |
6,8 |
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Låneräntor |
- |
- |
38,7 |
45,3 |
| Ränta på pensionsavsättningar |
2,6 |
3,3 |
2,6 |
3,3 |
| RIPS-räntekostnad |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
| Aktieägartillskott |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
| Nedskrivning av finansiell tillgång |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
| Bankavgifter |
0,5 |
0,6 |
0,5 |
0,6 |
| Övriga finansiella kostnader |
6,8 |
0,1 |
6,8 |
0,1 |
| Summa |
9,9 |
4,0 |
48,6 |
49,3 |
Låneräntor i kommunen = noll då betalda swapräntor på 38,7 mnkr i sin helhet vidaredebiterats Västerviks Förvaltning AB. De bokförs som en räntekostnad vid betalning men kostnaden bokas om till en fordran på Västerviks Förvaltnings AB där den kostnadsförs.
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Avsättning deponi |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Summa |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Avser utökad avsättning för deponi på grund av en reviderad bedömning kring återställningskostnaden. Det nominella värdet uppgår till 20 mnkr, vilket blir 22,3 mnkr efter diskontering.
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Ingående bokfört värde |
0,0 |
0,0 |
3,2 |
4,1 |
| Årets investeringar |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Årets avskrivningar |
0,0 |
0,0 |
-0,9 |
-0,9 |
| Utrangering/ försäljning/ nedskrivning |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Överföring från/till annat slag av tillgång |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Utgående bokfört värde |
0,0 |
0,0 |
2,3 |
3,2 |
Linjär avskrivning tillämpas. Avskrivningstider 10 år.
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Ingående bokfört värde |
400,9 |
375,6 |
4 546,7 |
4 235,7 |
| Årets investeringar |
53,0 |
52,6 |
518,6 |
775,1 |
| Årets investeringsbidrag |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Årets avskrivningar |
-17,3 |
-16,0 |
-190,2 |
-176,8 |
| Realisationsvinst |
|
|
0,0 |
0,0 |
| Försäljningar/ utrangeringar |
-0,5 |
-11,3 |
-208,5 |
-13,2 |
| K3 effekt |
|
|
0,0 |
0,0 |
| Överföring från/till annat slag av tillgång |
-7,2 |
|
45,0 |
-274,0 |
| Utgående bokfört värde |
428,8 |
400,9 |
4 711,5 |
4 546,7 |
| Anskaffningsvärden |
1 090,5 |
1 045,4 |
7 541,0 |
7 189,8 |
| Ackumulerade av- och nedskrivningar |
-661,7 |
-644,5 |
-2829,5 |
-2643,1 |
| Redovisat värde |
428,8 |
400,9 |
4 711,5 |
4 546,7 |
Linjär avskrivning tillämpas. Genomsnittlig nyttjandeperiod: Toppbeläggningar: 15 år, bärlager 33 år, parker 25 år, hamnar och farleder 15-50 år
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Ingående bokfört värde |
45,3 |
31,9 |
108,1 |
92,3 |
| Årets investeringar |
14,9 |
19,5 |
37,3 |
36,1 |
| Årets avskrivningar |
-7,3 |
-5,9 |
-22,0 |
-20,0 |
| Statsbidrag/EU-bidrag |
|
|
0,0 |
0,0 |
| Finansiell leasing |
|
|
0,0 |
0,0 |
| Utrangering / försäljning/ nedskrivning |
-0,3 |
-0,2 |
-0,4 |
-0,3 |
| Överföring från/till annat slag av tillgång |
|
|
1,7 |
0,0 |
| Statsbidrag/EU-bidrag |
|
|
0,0 |
0,0 |
| Utgående bokfört värde |
52,6 |
45,3 |
124,7 |
108,1 |
| Anskaffningsvärden |
152,9 |
139,3 |
360,8 |
328,5 |
| Ackumulerade av- och nedskrivningar |
-100,3 |
-94,0 |
-236,1 |
-220,3 |
| Redovisat värde |
52,5 |
45,3 |
124,7 |
108,1 |
Linjär avskrivning tillämpas. Genomsnittlig nyttjande period möbler och inventarier 12 år, större fordon t ex: brandbilar 15-20 år.
| org.nr | röstandel % | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | |
|---|---|---|---|---|
| AKTIER KONCERNBOLAG |
|
|
|
|
| Västervik Resort AB |
556735-7727 |
100 |
30,0 |
30,0 |
| Västerviks Kommuns Förvaltning AB |
556528-1416 |
100 |
252,6 |
252,6 |
| Västervik Biogas AB |
556751-2941 |
100 |
0,0 |
0,0 |
| ÖRVIGA AKTIER/ANDELAR |
|
|
|
|
| Andelskapital Kommuninvest |
|
|
21,0 |
15,6 |
| Övriga aktier/andelar |
|
|
9,4 |
9,4 |
| Lån Västerviks Kommuns Förvaltning AB |
|
|
230,2 |
182,0 |
| Västerviks Bostads AB |
|
|
400,0 |
400,0 |
| Lån Västervik Resort AB |
|
|
0,0 |
0,0 |
| Regionförbundet, förskotteringslån |
|
|
0,0 |
0,0 |
| Övriga externa lån |
|
|
0,0 |
6,5 |
| Redovisat värde vid årets slut |
|
|
943,2 |
896,1 |
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Exploateringsfastigheter industri |
|
|
|
|
| Ingående värde |
0,0 |
0 |
|
|
| Årets anskaffningar |
0,5 |
0 |
|
|
| Försäljningar under året |
-3,4 |
0 |
|
|
| Flyttade från anläggningstillgångar |
7,2 |
0 |
|
|
| Utgående värde |
4,3 |
0 |
|
|
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Kundfordringar |
12,9 |
10,9 |
32,6 |
12,4 |
| Statsbidrag/EU-bidrag |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Skattefordringar |
|
|
0,0 |
3,6 |
| Förskotts-betalningskostnader, upplupna intäkter |
146,3 |
126,0 |
127,7 |
181,6 |
| Övriga kortfristiga fordringar |
133,0 |
130,8 |
160,0 |
140,5 |
| Summa fordringar |
292,2 |
267,7 |
320,3 |
338,1 |
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Kassa |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Bank |
1,4 |
2,0 |
1,4 |
2,0 |
| Summa likvida medel |
1,4 |
2,0 |
1,4 |
2,0 |
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Ingående eget kapital enligt fastställd BR |
1 018,8 |
985,0 |
1 705,3 |
1 580,9 |
| varav resultatutjämningsreserv |
140,3 |
140,3 |
140,3 |
140,3 |
| Effekt av byte av redovisningsprincip/rättelse |
|
|
0,0 |
0,0 |
| Effekt av ändrad skattesats |
|
|
0,0 |
1,3 |
| Aktieägartillskott (hänförligt t minoritet) |
|
|
0,0 |
0,0 |
| Årets resultat |
25,9 |
33,8 |
146,9 |
123,1 |
| Utgående eget kapital |
1 044,6 |
1 018,8 |
1 852,2 |
1 705,3 |
17 avsättningar till pensioner
intjänade fr.o.m 1998-01-01
|
|
kommunen 2020-12-31 |
kommunen 2019-12-31 |
|---|---|---|
| FÅP/KÅP |
73,2 |
71,6 |
| EB/BP |
1,6 |
2,2 |
| SAP/SÅP |
14,9 |
13,5 |
| VP/SAPök |
16,3 |
16,6 |
| Avsättning för särskild löneskatt |
25,7 |
25,2 |
| Summa |
131,8 |
129,0 |
| Aktualiseringsgrad |
98% |
98% |
Poster som förändrat pensionsskulden
Avsättningen
| Ingående avsättning |
129,0 |
|---|---|
| Pensionsutbetalningar |
-5,7 |
| Nyintjänad pension |
8,5 |
| Ränte- och basbeloppsuppräkning |
2,7 |
| Byte av tryggande |
-4,4 |
| Förändring av löneskatten |
0,5 |
| Ändring av försäkringstekniska grunder |
-0,3 |
| Övrigt |
1,4 |
| Utgående avsättning |
131,8 |
Kommunen tillämpar KPRF 1983 med begränsningen att visstidspension utgår först från och med 55 års ålder. För hel pension är erforderlig tjänstetid 12 år. Kommunen har pensionsåtaganden för två tidigare kommunalråd med 3/12 av full tjänstetid efter en mandatperiod vardera. Dessutom föreligger treårigt åtagande om visstidspension enligt särskilt avtal för en anställd i kommunen.
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Andra avsättningar |
0,0 |
0,0 |
16,1 |
18,1 |
| Deponiavsättning vid årets början |
55,6 |
60,6 |
55,6 |
60,6 |
| avsättningar under perioden |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| ianspråkstagna belopp under perioden |
-8,4 |
-5,0 |
-8,4 |
-5,0 |
| outnyttjat, återfört under perioden |
|
|
|
|
| förändring av nuvärdet |
|
|
|
|
| Utgående avsättning |
47,2 |
55,6 |
63,3 |
73,7 |
Avsättningen deponi avser kostnader för återställande av den gamla deponin på Målserum. Tillstånd att deponera på den gamla deponin på Målserum upphörde 2008-12-31. Kostnaden omfattar bland annat planering, projektering och sluttäckning av den gamla deponin, åtgärdande av skador i mark och grundvatten, övervakning och efterkontroll av den sluttäckta deponin, omhändertagande av lakvatten samt andra eventuella miljörelaterade skador orsakade av den gamla deponin. Uttag görs löpande från fonden för de åtgärder som behöver vidtas. Under 2009 startades två nya konton för avsättning som avser de två deponier som nu är i drift: Avsättning deponi klass 1 (farligt avfall) under perioden 0 kr samt Avsättning deponi klass 2 (icke farligt avfall) 0 kr. En revidering av återställningskostnaden har gjorts per 2017-12-31, vilket medförde en ytterligare avsättning på 22,3 mnkr.
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Checkkredit, Nordea |
0,0 |
0,0 |
0,00 |
0,00 |
| Nordea |
0,0 |
0,0 |
0,00 |
0,00 |
| Kommuninvest |
0,0 |
0,0 |
2 241,30 |
2 261,00 |
| Övriga skulder |
0,0 |
0,0 |
114,90 |
99,90 |
| Investeringsbidrag |
10,6 |
|
10,60 |
|
| Summa |
10,6 |
0,0 |
2 366,8 |
2 360,9 |
| Snittlåneränta |
- |
- |
1,94% |
2,40% |
| Genomsnittlig räntebindningstid |
- |
- |
2,1 år |
3,3 år |
| Lån som förfaller inom |
|
|
|
|
| upp till 1 år |
- |
- |
19% |
12% |
| 1-5 år |
- |
- |
81% |
78% |
| över 5 år |
- |
- |
0% |
0% |
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Leverantörsskulder |
87,8 |
76,0 |
136,3 |
117,7 |
| Kortfristiga skulder till kreditinstitut |
|
|
0,0 |
34,5 |
| Moms och punktskatter |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
| Personalens skatter, avgifter o löneavdrag |
61,6 |
53,7 |
61,6 |
53,7 |
| Övriga kortfristiga skulder |
64,5 |
45,5 |
107,5 |
82,5 |
| Upplupna kostnader, förutbetalda intäkter |
272,0 |
231,0 |
326,4 |
344,2 |
| Summa kortfristiga skulder |
488,2 |
408,5 |
634,2 |
635,1 |
21 Ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser intjänade till och med 1997-12-31
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| IPR97 |
517,6 |
536,8 |
517,6 |
536,8 |
| ÅP/LR |
76,6 |
80,4 |
76,6 |
80,4 |
| EP/BP |
11,2 |
13,0 |
11,2 |
13,0 |
| SAP/SÅP |
2,7 |
2,8 |
2,7 |
2,8 |
| VP/GP |
6,3 |
6,7 |
6,3 |
6,7 |
| Särskild löneskatt på pensioner |
149,1 |
155,2 |
149,1 |
155,2 |
| Pensioner VBAB |
|
|
-0,1 |
0,0 |
| Summa |
763,4 |
794,8 |
763,4 |
794,8 |
Poster som förändrat pensionsskulden
Ansvarsförbindelsen
| Ingående ansvarsförbindelse |
794,8 |
|---|---|
| Pensionsutbetalningar |
-43,5 |
| Nyintjänad pension |
0,5 |
| Ränte- och basbeloppsuppräkning |
18,8 |
| Förändring av löneskatten |
-6,1 |
| Ändring av försäkringstekniska grunder |
-3,1 |
| Övrigt |
2,1 |
| Utgående ansvarsförbindelse |
763,4 |
| mnkr | kommunen 2020-12-31 | kommunen 2019-12-31 | koncernen 2020-12-31 | koncernen 2019-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Kommunägda företag |
2 910,0 |
2 800,0 |
0,0 |
0,0 |
| Enskilda egnahem och småhus |
0,1 |
0,1 |
0,2 |
0,2 |
| Ideella fören. o ekonomiska stiftelser |
2,5 |
2,5 |
2,6 |
2,6 |
| VBAB, Fastigo, statligt bidrag |
|
|
9,6 |
9,6 |
| Summa borgensåtaganden |
2 912,6 |
2 802,6 |
12,4 |
12,4 |
Västerviks kommun har i januari 1994 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga kommuner som per 2020-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelning av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnda borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive kommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Västerviks kommuns ansvar enligt ovan nämnda borgensförbindelse, kan noteras att per 2020-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 501 229 801 864 kr (460 925 942 275 kr) och totala tillgångar till 525 483 415 941 kr (460 364 563 304 kr). Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 2 587 387 838 kr (2 501 848 669 kr) och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 2 700 560 755 kr (2 504 463 620 kr)